Puntos importantes en los estados financieros a la hora de invertir en acciones

Estados Financieros

Written by:
Omer Aragón Godínez

Todos los informes y estados contables oficiales que una organización divulga son conocidos como estados financieros, los cuales contienen información sobre las actividades financieras y la situación económica de la misma, así como cambios y sucesos importantes que podrían llegar a afectar la estructura de la compañía.

Los datos contenidos dentro de estas publicaciones suelen presentarse suelen presentarse de una manera comprensible, aunque van dirigidos principalmente a inversionistas, proveedores, accionistas y dueños que usan esta información para desarrollar estrategias enfocadas en el cumplimiento de sus objetivos, según el tipo de informe, también son accesibles al público en general.

Existen dos tipos de estados financieros, uno de propósito general que se prepara al cierre de un periodo determinado con el objetivo de informar al público la capacidad económica de la organización y generar flujos de fondos. El otro tipo, tiene un propósito especial y es preparado con base en las necesidades y requerimientos de ciertos usuarios preferenciales.

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Principales aspectos para tener presentes a la hora de operar en acciones

Antes de operar con acciones de una empresa, se deben tener presente las distintas opciones para hacerlo, como comprarlas en las bolsas u operar sobre sus precios derivados en mercados extrabursátiles. Igualmente, previo a operar, es necesario revisar los estados financieros de las empresas de interés, puesto que proporcionan información pertinente para tomar decisiones acertadas.

A la hora de revisar los estados de la empresa con la que se quiere operar, es importante fijarse en los siguientes puntos clave:

  • Balance general:

Se reconocen los activos, que son los recursos externos de ingreso adquiridos por la empresa; los pasivos, que son las obligaciones de pago a externos que han adquirido partes de la empresa; y el patrimonio de la compañía, que es la diferencia entre activos y pasivos, dejando en evidencia lo que verdaderamente posee la empresa. 

  • Estado de resultados:

En los estados financieros se puede evidenciar el total de ingresos de la empresa y la información de cómo se obtuvo la utilidad de forma puntual, así como también los costos, los gastos detallados y la corrección monetaria. 

  • Estado de cambios en el patrimonio:

Son las variaciones de aumento o disminución de lo que ocurre con el patrimonio total de la empresa, explicando sus causas y sus consecuencias financieras de forma detallada. 

  • Estado de cambios en la situación financiera:

Son las operaciones monetarias, como actividades financieras y de inversión económica, permiten evidenciar los movimientos, la procedencia y el destino final del capital de la empresa utilizado en un periodo especifico y sirven para determinar posibles situaciones de riesgo. 

  • Estado de flujos de efectivo:

Es el segmento de los estados financieros donde se determinan los beneficios y los gastos económicos generados durante un periodo establecido, pero que se fija principalmente en la capacidad de una empresa de generar efectivo para poder cumplir con sus obligaciones y proyectos.

Operaciones basadas en resultados

Al momento de abrir operaciones con parte del capital financiero personal en activos que puedan ayudar a generar beneficios y liquidez, es importante guiarse por los movimientos en el mercado. En el caso de las acciones, se puede evidenciar su comportamiento periódico en los estados financieros que toda empresa, pública o privada, debe realizar.

Estos estados evidencian no solo los movimientos financieros de un periodo establecido, sino que podrán mostrar el capital económico de la empresa, lo que es un factor importante a la hora de invertir, ya que, entre más liquidez posea una empresa, mayores podrían ser las posibilidades de alcanzar honorarios.

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